有一张旅游公司的发票，做账的话，分录怎么写呢

小跟班じ 追问

2018-08-16 09:57

老师，具体分录呢，做账要什么凭证么

江老师 解答

2018-08-16 09:58

借：管理费用——福利费 
贷：银行存款（或应付账款）

小跟班じ 追问

2018-08-16 09:59

计入应付职工薪酬-福利费可以么

江老师 解答

2018-08-16 10:00

那就做以下的分录： 
一、借：管理费用——福利费 
贷：应付职工薪酬——福利费 
二、借：应付职工薪酬——福利费 
贷：银行存款（或应付账款）

小跟班じ 追问

2018-08-16 10:06

老师，可以计入差旅费的么

江老师 解答

2018-08-16 10:07

这个就是公司给予员工的福利，不是差旅费

小跟班じ 追问

2018-08-16 10:08

要缴纳个税的么

江老师 解答

2018-08-16 10:12

不用缴纳个税，超过应发工资14%的部分，在企业所得税年报时属于调增事项

小跟班じ 追问

2018-08-16 10:14

那需要旅游合同什么的么

江老师 解答

2018-08-16 10:15

复印一份放入凭证后，作为凭证附件