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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-08-15 14:21

因为只有5000元，你可以确认为当期的所得税费用，就不用调整上期的财务报表了

457400916 追问

2018-08-15 14:25

当时做的分录是：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 贷：

457400916 追问

2018-08-15 14:26

之后以前年度损益调整转入了未分配利润

辜老师 解答

2018-08-15 14:27

你这样处理，就要调整上期财务报表了，要不然报表会不平，其实金额不大，你可以作为当期所得税费用处理

457400916 追问

2018-08-15 14:35

如果要调整报表，是不是只需要调整2018年年初数即可？2017年的年末数需要调整吗？

辜老师 解答

2018-08-15 14:37

你调整2018年初数，相当于2017年的年末数也动了

457400916 追问

2018-08-15 14:59

因为以前年度损益调整最后转入了未分配利润，所以对于整体的未分配利润没有影响，年终结转到下年时报表平衡不受影响！那是不是不修改2018年年初数也可以？

辜老师 解答

2018-08-15 15:05

以前年度损益调整调整的是年初的未分配利润，报表不平，你就要调整未分配利润的期初数

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相关问题讨论
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2021-05-21 13:12:19
你好，不需要的那应该还是调整前的报表。
2019-04-24 14:32:08
因为只有5000元，你可以确认为当期的所得税费用，就不用调整上期的财务报表了
2018-08-15 14:21:13
如果你用的以前年度损益调整，就要把所得税费用放入上期
2022-05-25 22:41:03
嗯嗯，这个现在可以在电子税务局办理，不用非到大厅的哦（不提交年报的话，无法办理的）
2020-04-19 11:15:17
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