去年企业所得税的年报的时候多缴了107.55的税款，今年没有收入，公司要注销，不走退税的情况下在今年把这笔冲了

2333333 追问

2018-08-15 09:16

怎么调，在报表怎么体现

邹老师 解答

2018-08-15 09:18

你好，在纳税调整项目明细表调整增加应纳税所得额 107.55/所得税税率

2333333 追问

2018-08-15 09:31

是在调增金额哪一栏的特别纳税调整应税所得填写107.55吗

2333333 追问

2018-08-15 09:37

107.55还要除以25%吗，填的在哪一栏，在年度报表的本年度累计实际预缴所得税要填107.55吗

邹老师 解答

2018-08-15 09:37

你好，纳税调整项目明细表——扣除类——其他，调整金额 = 107.55/所得税税率

2333333 追问

2018-08-15 09:49

就在这一栏填写了其他表不用填写了是吗 
就在其他栏填写430.2吗就行了吗

邹老师 解答

2018-08-15 09:50

你好，是的，不需要在其他地方填写

2333333 追问

2018-08-16 10:21

在纳税申报表里面填了还是不能冲

邹老师 解答

2018-08-16 10:22

你好，能把你填写情况提供一个截图？

2333333 追问

2018-08-16 10:28

我现在在大厅的，本年没有收入，我公司要办理注销，但上年多交了107.55的税款，不退税，在报表里面怎么冲，昨天你说的在纳税调整明细表的其他里面调增还是不能冲,我填写的那一栏发截图吗

邹老师 解答

2018-08-16 10:30

你好，是扣除类的——其他那一栏按 107.55/税率 
然后你主表就有纳税调整相应金额，应补退税额就刚好是0了

2333333 追问

2018-08-16 10:59

扣除类没有其他呀, 
扣除类没有其他，填写任何一栏都冲不到 
本年没有应纳所得税额啊！本年是零,本年没有收入，不涉及交税，是在纳税调整里面调增还是调减啊 
关键是怎么处理不走退税,.在成本那张表填107.55可以不

邹老师 解答

2018-08-16 11:00

你好，你提供表格的扣除类调整项目有其他，然后在账面金额填写 107.55/税率的数据，税收金额填写0就是了

2333333 追问

2018-08-16 12:03

但系统里面还是有多交的那笔税款啊，填在其他了还是不行，还有其他方法吗，调增和调减都试过咯还是不行，都填写了不行，账上还是体现这笔多交税款，怎么办，是17年多交的，本年没有收入，没有成本，零申报在这一栏填写没用，麻烦李老师在想想其他办法，是企业所得税多交的

邹老师 解答

2018-08-16 12:39

你好，17年多交的，需要在17年填写汇算清缴表格，在扣除类调整项目有其他，然后在账面金额填写 107.55/税率的数据，你给我提供图片都没有填写数据

2333333 追问

2018-08-16 13:00

我在17年和18年的纳税调整都试过在扣除类的其他填写107.55/税率，但都不行

邹老师 解答

2018-08-16 13:01

你好，你填写了之后主表的应纳税所得额没有变化？

2333333 追问

2018-08-16 15:24

恩，按照你的指示填写了，不行，在帮忙看看

邹老师 解答

2018-08-16 15:26

你好，填写了还不行，就说明是你汇算清缴表格勾稽关系出错了

2333333 追问

2018-08-16 15:45

是在政务大厅窗口帮我填了都不行，他们的系统应该不会出错吧

邹老师 解答

2018-08-16 15:46

你好，这个就需要去税局咨询，为什么附表做了调整增加应纳税所得额，而主表数据却不做变动的