老师您好，咨询一下，一客户因2018年企业所得税年报没有缴纳，现补报，18年收入是7344，之前没有帐，没有成本票，现怎么申报

晴川 追问

2019-11-25 08:13

那这个是不要全额是25的税额了

晴川 追问

2019-11-25 08:27

还有就是，再可以找些18年的费用票，抵掉些不，大概都都要找些什么票

王超老师 解答

2019-11-25 09:12

你好同学，建议你找没有时间的票。比如，停车票，餐饮票等

晴川 追问

2019-11-25 09:20

如果要全额交税是不就要按25%税率上呢，去年是不没有小微企业减免的政策啊

王超老师 解答

2019-11-25 09:26

你好同学，请问你们是查账征收还是定额征收？

晴川 追问

2019-11-25 09:31

查账征收

晴川 追问

2019-11-25 09:32

定额征收怎么交

王超老师 解答

2019-11-25 09:40

如果是定额征收，那么就不需要成本票了。如果是查账征收，那么10万元/月是可以减免增值税的

晴川 追问

2019-11-25 09:46

那像我这个，查账征收只能按25％交纳企业所得税，还有如果我找费用票，能入总收入的多少

王超老师 解答

2019-11-25 09:48

你好同学，一般的行业税负率是3-10%，你的收入是7000多，大概需要找6500元的成本票

晴川 追问

2019-11-25 09:56

没有购料票，光找些停车费，餐费，这些票可以不

王超老师 解答

2019-11-25 09:59

你好同学，可以的，这些票你可以做到费用里面的

晴川 追问

2019-11-25 10:01

但是费用票能进这么多不

晴川 追问

2019-11-25 10:03

小规模也是按不含税的金额✘0.25
来算对不

王超老师 解答

2019-11-25 10:05

你好同学，这个税负率是你们当地税务局根据行业水平计算的，费用可以多点的。小规模的是根据利润再乘以25%的

晴川 追问

2019-11-25 10:07

好的，谢谢，老师

王超老师 解答

2019-11-25 10:08

不客气

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