遇到增值税之前留抵的，需要交不交增值税？

邹老师 解答

2018-08-14 17:34

你好，需要用销项税额减去进项税额减去留抵税额，如果是正数就需要缴纳，负数就不需要的

张馨维cathy 追问

2018-08-14 17:35

如果是负的就不需要做会计分录吧？

邹老师 解答

2018-08-14 17:37

你好，是的，正数才需要做结转未交增值税分录的

张馨维cathy 追问

2018-08-14 17:38

还有广告行业，双方开制作费发票，是否交文化事业建设费？必须本月计提吗？下个月交纳？

邹老师 解答

2018-08-14 17:40

你好，需要缴纳 文化事业建设费 
本月计提，次月缴纳的

张馨维cathy 追问

2018-08-14 18:13

会计分录是什么？

张馨维cathy 追问

2018-08-14 18:14

不交增值税也要交文化事业建设费？

邹老师 解答

2018-08-14 18:15

你好 
借；管理费用   贷；应交税费 
借应交税费   贷；银行存款 
符合月度广告费收入低于3万，季度低于9万吗

张馨维cathy 追问

2018-08-14 18:36

286733.5元

张馨维cathy 追问

2018-08-14 18:36

二十多万

张馨维cathy 追问

2018-08-14 18:36

明细科目有吗？

邹老师 解答

2018-08-14 19:21

你好 
借；管理费用 ——文化事业建设费 贷；应交税费——文化事业建设费  
借应交税费——文化事业建设费    贷；银行存款

张馨维cathy 追问

2018-08-14 21:20

按收入减成本的万分之三计提嘛？

邹老师 解答

2018-08-14 21:21

你好，这个是根据广告费收入3%计算的

张馨维cathy 追问

2018-08-14 21:22

不是根据收入减费用后的嘛？

张馨维cathy 追问

2018-08-14 21:22

只看收入？

邹老师 解答

2018-08-14 21:25

你好，不是的，是根据实现的广告费，娱乐费收入计算 
如果有支付广告费，娱乐费，可以做相应扣减

张馨维cathy 追问

2018-08-14 21:26

支付的制作费呢？

张馨维cathy 追问

2018-08-14 21:26

可以扣除嘛？

邹老师 解答

2018-08-14 21:28

你好，应当是支付给其他广告公司的广告发布费才可以扣除，制作费不得扣除的

张馨维cathy 追问

2018-08-14 21:30

嗯，我知道了老师，但是我们开具d的制作费就算收入吧？

邹老师 解答

2018-08-14 21:30

你好，你们给客户开具的制作费属于收入

张馨维cathy 追问

2018-08-14 21:31

嗯嗯，非常感谢 
，给您好评

邹老师 解答

2018-08-14 21:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

张馨维cathy 追问

2018-08-15 10:25

老师是含税收入还是不含税收入？

邹老师 解答

2018-08-15 10:26

你好，根据不含税收入计算的

张馨维cathy 追问

2018-08-15 10:57

老师救急

邹老师 解答

2018-08-15 10:58

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

张馨维cathy 追问

2018-08-15 11:01

文化事业建设费推迟两个月缴纳行不行？

邹老师 解答

2018-08-15 11:01

你好，不可以的，这样会有更多的滞纳金