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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2022-04-01 12:14

一、增值税留抵税，就是“应交税费——未交增值税”科目的借方余额，也就是属于留抵的增值税税额。
二、增值税留抵税额=增值税存量税额+增值税增量税额。
三、存量税额，就是2019年3月31日 之前的留抵增值税，增量税额就是2019年4月1日之后增加的留抵增值税税额。
四、相关的退税政策，可以看财政部、国家税务总局2022年第14号公告、2019年第39号公告

微信用户 追问

2022-04-01 13:30

优秀，谢谢老师关心

江老师 解答

2022-04-01 14:43

祝学习进步，工作顺利

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一、增值税留抵税，就是“应交税费——未交增值税”科目的借方余额，也就是属于留抵的增值税税额。 二、增值税留抵税额=增值税存量税额%2B增值税增量税额。 三、存量税额，就是2019年3月31日 之前的留抵增值税，增量税额就是2019年4月1日之后增加的留抵增值税税额。 四、相关的退税政策，可以看财政部、国家税务总局2022年第14号公告、2019年第39号公告
2022-04-01 12:14:56
可以缴纳增值税的，同学
2019-06-15 23:57:15
你好，有留抵为什么还交增值税呢。
2019-06-15 23:27:28
留抵的进项税可以用来抵扣增值税的
2019-06-16 10:59:44
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020-04-30 15:25:17
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