计提坏账准备引起的递延所得税资产，贷方应该是:应交税费~应交所得税 还是为:所得税费用

111 追问

2018-08-14 12:02

老师，那比如说这个月利润表上我们利润总额是1000万，计提了50万坏账准备，那我们这个月正常预缴所得税是1000*0.25=250,那么这个月计提所得税分录:借 所得税费用 250 贷 应交税费_应交所得税250 计提递延所得税资产分录 借:递延所得税资产 12.5 0贷:所得税费用12.5这样所得税费用不就冲减了吗？请问老师正确应该怎么做

111 追问

2018-08-14 12:09

还有请问老师，递延所得税对应科目是不是只能为所得税费用，如果不是，那么什么情况下可以为应交税费-应交所得税

袁老师 解答

2018-08-14 13:03

是的，不用的了所得税费用：250-12.5=237.5

111 追问

2018-08-14 13:17

那老师，递延所得税对应科目是不是只能为所得税费用，如果不是，那么什么情况下可以为应交税费-应交所得税

111 追问

2018-08-14 13:18

可是这样不就冲减了吗

袁老师 解答

2018-08-14 14:25

这个不对应应交税费的了