汽车4s店，今年税局查账让补交2017年增值税30000，滞纳金2700，这个分录怎么做？

好好 追问

2018-08-14 11:35

不是要用以前年度调整科目吗？

邹老师 解答

2018-08-14 11:37

你好，增值税是负债，不需要通过 以前年度损益调整核算 
滞纳金是当年的，也不需要通过以前年度损益调整科目核算的

好好 追问

2018-08-14 11:41

老师，想问一下30000税款对应的漏记收入不含税价176470元的是否要通过以前年度调整

邹老师 解答

2018-08-14 11:42

你好，以前年度收入漏记是需要通过以前年度损益调整科目核算的

好好 追问

2018-08-14 11:43

那这一笔漏记收入应该怎么做呢？

邹老师 解答

2018-08-14 11:44

你好 借；应收账款   等科目    贷；以前年度损益调整     应交税费-应交增值税（销项税额）

好好 追问

2018-08-14 11:48

能具体说一下吗，全部借贷完整的

邹老师 解答

2018-08-14 11:50

你好 
借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整176470   应交税费-应交增值税（销项税额）30000 
借；应交税费-未交增值税30000 营业外支出2700  贷；银行存款32700