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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2018-08-13 22:11

你好！ 
1.房租从员工工资扣除还没有支付给房东，所以负债增加（贷：其他应付款-职工房租）

蒋飞老师 解答

2018-08-13 22:12

2.医药费公司代垫在先（记入其他应收款），从员工工资中扣除时，减少“其他应收款”（记贷方）

yi 追问

2018-08-13 22:42

医药费是公司代垫，从工资里扣除时，所以应收账款——代垫医药费减少？

蒋飞老师 解答

2018-08-14 06:49

你好！ 
是的，之前已经代垫了，发工资扣除的

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相关问题讨论
你好，有之前垫付款需要在工资里扣回来。
2020-06-06 20:30:48
你好，是的对冲，实收资本到账没，没有 可以转实收资本，
2021-04-24 19:54:20
你好，其实两种方式都是存在的 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221
2017-11-05 21:32:57
您好，您在本学堂首页，点击下载，然后在搜索框中输入账簿，或者明细账，再点击搜索，从结果中选择下载使用
2017-04-25 15:04:33
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-20 22:49:49
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