送心意

蒋老师

职称,中级会计师

2018-08-13 09:58

你好,计提和发放各按各的处理,两个不冲突的啊。
这是工资完整分录,公积金同社保处理。你参考一下          
  1.计提工资

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借:应付职工薪酬——工资

贷:其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款或现金

4.上交杜保

借:应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷:银行存款或现金

5.上交个人所得税

借:应交税费——应交个人所得税

贷:银行存款或现金

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相关问题讨论
这个是放在11月的计提凭证后面的
2022-01-11 19:52:03
你好,计提时候你用工资表发放的时候,你用银行回单。
2020-06-09 10:34:48
计提是六月的,实际发放看具体是哪月的了
2021-07-14 11:48:09
你好,可以的,你的理解正确。
2019-09-03 16:28:39
同学你好,计提工资 和发放工资可以做在一个凭证上。
2017-09-07 19:30:19
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