老师,这是我公司六月份和七月份一个员工的计提工资,两个月的工资都是八月份发放的,我现在正录入凭证,这个该怎么录啊? 六月份的工资和七月份的工资不一样,但是同一个人的工资,六月份录入和七月份的录入也不一样

聪明的小脑瓜子
于2018-08-13 09:52 发布 854次浏览



- 送心意
蒋老师
职称: ,中级会计师
2018-08-13 09:58
你好,计提和发放各按各的处理,两个不冲突的啊。
这是工资完整分录,公积金同社保处理。你参考一下
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
相关问题讨论
这个是放在11月的计提凭证后面的
2022-01-11 19:52:03
你好,计提时候你用工资表发放的时候,你用银行回单。
2020-06-09 10:34:48
计提是六月的,实际发放看具体是哪月的了
2021-07-14 11:48:09
你好,可以的,你的理解正确。
2019-09-03 16:28:39
同学你好,计提工资 和发放工资可以做在一个凭证上。
2017-09-07 19:30:19
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