6月开的发票，7月才收到成本发票，在6月先暂估成本结转，这个暂估成本怎么做啊？分录是？

张艳老师 解答

2018-08-12 09:26

借：原材料    贷：应付账款--应付暂估款 
借：主营业务成本    贷：原材料

祝家那个妞 追问

2018-08-12 09:36

暂估成本   借：工程施工-直接人工     100       贷：应付账款-应付暂估款-A项目-直接人工100         6月末结转工程施工   借：主营业务成本-A项目-直接人工  100    贷：工程施工-直接人工 100                                 7月收到发票  冲暂估   借： 工程施工-直接人工  -100           贷：应付账款-应付暂估款-A项目-直接人工-100                                               借： 工程施工-直接人工  100           贷：应付账款-B公司-劳务费   100     支付劳务费  借：应付账款-B公司-劳务费   100    贷：银行存款/预付账款     然后那个成本怎么办？

张艳老师 解答

2018-08-12 09:56

我看您的分录金额都是100，如果金额是一致的话，就不用红冲暂估了，只需将发票贴在那个分录后面就可以了。

祝家那个妞 追问

2018-08-12 09:59

老师说的是成本不用红冲吗？劳务费是要红冲的吧？

张艳老师 解答

2018-08-12 10:02

我想说的是，您实际取得的发票和当时暂估的金额是一致的吗？

祝家那个妞 追问

2018-08-12 10:04

嗯嗯！我也不知道该暂估多少！又怕暂估错了！就按照实际收到的金额暂估了

张艳老师 解答

2018-08-12 10:20

我觉得既然是劳务费支付，这个数字应该是好知道的。比如是否和劳务派遣公司的合同中是否有固定金额的劳务费。

祝家那个妞 追问

2018-08-12 11:01

老师个人代开的劳务费能做账吗？我收到的是个人代开的劳务费发票

张艳老师 解答

2018-08-12 14:13

可以做账的，工程施工-直接人工 --劳务费