一个同事之前借款3500用做备用金，现在来报销实际产生费用1700，又产生其他费用现金日记账怎么登记呢？他充账那里怎么写

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-08-11 17:14

借款时
借：其他应收款    3500
      贷：银行存款   3500
报销时（报销时冲的是应收款，不涉及现金日记账登记）
借：管理费用等  1700
       贷：其他应收款 1700

琪槐追问

2018-08-11 17:23

额因为他借的时候是拿的现金

蒋老师解答

2018-08-11 17:24

那就把上面的分录改成现金就行了

琪槐追问

2018-08-11 17:24

嗯嗯

蒋老师解答

2018-08-11 17:26

嗯嗯，按上面处理就行，换汤不换药

精选问题

一般纳税人保安公司差额征收收入300万工资发2 问

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