收到的农产品免税发票还可以抵扣这个是怎么做帐的？

童 追问

2018-08-10 16:35

我应交的税费和可以抵扣认证的金额差不多，加上这部份免税可抵扣的部分就会有多，多出的免税部分可以本月入帐留着下个月抵扣吗

辜老师 解答

2018-08-10 16:36

可以的，可以留底到以后期间抵扣

童 追问

2018-08-10 16:37

还有免税的这部分在申报表中如何来填写呢

辜老师 解答

2018-08-10 16:39

这个不是免税，农产品免税发票是特殊的抵扣发票，就跟正常专用发票一样，作为进项税抵扣

童 追问

2018-08-10 16:45

是直接在这个表里面的农产品里面填，还是别的表里面也需可填写

辜老师 解答

2018-08-10 16:45

就是在这个表里面，农产品收购发票项目里面填列

童 追问

2018-08-10 17:00

我们是建筑公司还有一部份55966.08的预缴2%的税，本来应交的税费-抵扣款-农产品抵扣-预缴税=留抵的税（计算应该是有6万多）但是申报表里面都写好了只有那一笔55966.08的预缴税可以留抵，请问这是什么情况？

辜老师 解答

2018-08-10 17:04

你预交的税金是不会体现在留底那里的

童 追问

2018-08-10 17:10

手动算的话退税那个位置的数应该是6万多的

辜老师 解答

2018-08-10 17:14

你这个两个数的差额是差在哪一块？

童 追问

2018-08-10 17:26

退税的那一块，就是申报表上和手算的会有1万多的差额

辜老师 解答

2018-08-10 17:28

退税是单独确认的，不会在申报表里面体现的

童 追问

2018-08-10 17:36

那退税这一块下次应该是可以直接抵掉税款的吧

辜老师 解答

2018-08-13 08:44

如果你本期不用交税，你会收到退税额，如果你本期要交税，就会抵减税额