个人缴纳的社保公积金在借方有余额，是因为工资表有对私的部分没有体现出来导致了，现在公司决定用库存现金冲平？有没很大问题呢。。。。。

李某某 追问

2018-08-09 15:46

老师：公司决定了这部分公司全额承担，那怎么补缴个税呢？

李某某 追问

2018-08-09 15:51

是把其他应收款这部分的金额加到下期申报个税的金额里面吗?   这样不是下期的工资表上的金额与实际缴纳个税的金额不一致？

李某某 追问

2018-08-09 15:54

还有老师补缴的这部分金额怎么做账务处理呢？

李某某 追问

2018-08-09 15:57

明白了   谢谢老师

何老师 解答

2018-08-09 13:42

你好，如果因发放工资的时候未扣除个人承担的社保，用现金平帐，相对于公司承担了个人部分，这部分相当于给员工的收入了，要计算个税的

何老师 解答

2018-08-09 13:46

从以后的应发工资中扣除

何老师 解答

2018-08-09 15:48

把它和工资放到一起计算个税就行，相当于这个公司多给员工发的工资

何老师 解答

2018-08-09 15:54

是的，下期的工资+其他应收款部分=个税上的应税收入。你再做工资表的时候，要把其他应收款部门加到里面去，单独列示出来，这样能保证个税的一致

何老师 解答

2018-08-09 15:58

不用客气，很高兴回答你的提问