表格第一行是产假员工个人承担的社保，她的工资为0，公司先为其代垫社保328.06，这张工资表该如何做分录

杉杉夕 追问

2018-08-09 11:43

老师，她的工资是0，等她回来时，她一并交上现金                          
我借：应付工资---20690.19 
           贷：其他用收款-代扣个人劳动保险费  1611.62 
            贷： 其他应收款--产假员工社保      328.06 
                    现金                                          18750.51     对吗，，，如果这样对的话，我库存现金就核对不起来了

辜老师 解答

2018-08-09 11:46

如果他对产假期间的社保单独交了现金，你发工资的时候就不用扣了，收到他叫来的社保费用，借：现金  贷：其他应收款—产假员工社保  328.06

杉杉夕 追问

2018-08-09 11:51

老师，我现在的问题是，他还没交回来，我库存现金328.06没在账上体现，所以账实不符

辜老师 解答

2018-08-09 11:52

那你没有地方收他的款，就先把其他应收款挂在账上