一张劳务发票可以只结转一部分吗，余下的下次再结转工程没有结束，只开了本次的工程款，但是劳务票开了全部工程的，我按本次工程款应用多少劳务票结转了，没有全部结转完，可以留部分，下次开票的时候再结转吗

邹老师 解答

2018-08-09 09:45

你好，你可以没有结转的计入待摊费用，取得收入结转到成本

邹老师 解答

2018-08-09 10:01

你好，可以计入工程施工，取得收入结转到主营业务成本

邹老师 解答

2018-08-09 10:19

你好，是多计提了税费还是？

邹老师 解答

2018-08-09 10:52

你好，说明多计提了，你需要冲销计提分录，金额0.05就是了

邹老师 解答

2018-08-09 11:03

你好，应当是把之前多计提的冲销才是的

邹老师 解答

2018-08-09 11:08

你好，可以这样调整

邹老师 解答

2018-08-09 11:11

你好，可以收入增加0.05，税费减少0.05

邹老师 解答

2018-08-09 11:13

你好，那你发票税额是 83009.76，怎么实际只需要缴纳 83009.71？是收入填写错误导致税额的差额吗？

蕊蕊baby 追问

2018-08-09 09:45

是的，劳务的成本票全部开了，我可以用其中的部分做账，其他的等下次开工程款发票的时候再结转吗

蕊蕊baby 追问

2018-08-09 09:59

没有结转的部分，我挂在工程施工成本中，可以吗，老师

蕊蕊baby 追问

2018-08-09 10:17

谢谢老师，老师再请问个问题，就是我上月未交的增值税小数部分是.83009.76，但是本月实交增值税83009.71，少交了5分钱，我挂在营业外收入中，请问下这个二级科目我用什么比较好

蕊蕊baby 追问

2018-08-09 10:49

我是根据开票税额计算的金额比实际交的增值税税额少5分钱，

蕊蕊baby 追问

2018-08-09 10:51

就是计提的比实际交的多了5分钱，这个5分钱挂营业外收入吗，二级明细是什么

蕊蕊baby 追问

2018-08-09 10:57

我没有冲消，我直接这样做可对：借未交增值税83009.76   贷银行存款83009.71   营业外收入0.05

蕊蕊baby 追问

2018-08-09 11:07

冲消是不是这样分录，贷：主营业务收入0.05  未交增值税-0.05

蕊蕊baby 追问

2018-08-09 11:10

少交的5分钱，直接调到主营业务收入中，对吧

蕊蕊baby 追问

2018-08-09 11:11

但是我开票的税额就是83009.76，不是83009.71，不知道为什么交的金额是83009.71，这样冲消5分钱有没有关系，还是挂到营业收入中啊