老师小规模纳税人，我们这里印花税是一个季度申报一次，那我做账的时候印花税就不用月月计提了吧？我直接在9月份一起计提吗？

守护沙漏 追问

2018-08-07 16:25

一般纳税人的需要计提吗？

邹老师 解答

2018-08-07 16:25

你好，不需要，一般纳税人与小规模在印花税账务处理上是一致的

守护沙漏 追问

2018-08-07 16:26

我上个月一般纳税人的计提了？这个没有影响的吧

邹老师 解答

2018-08-07 16:27

你好，你可以把计提的冲销

守护沙漏 追问

2018-08-07 16:30

不需要冲销吧，我是当月计提借税金及附加贷应交税费（印花税）
次月缴纳做借应交税费（印花税）
贷银行存款

邹老师 解答

2018-08-07 16:30

你好，个人建议还是把计提的冲销，因为印花税是不需要计提的

守护沙漏 追问

2018-08-07 16:59

之前的外账会计都计提的，一个季度计提一次（小规模），

邹老师 解答

2018-08-07 16:59

你好，印花税不需要计提，扣缴就直接计入税金及附加科目的