月末做了以前年度损益调整，在结转利润分配之前和之后做结转本年利润，未分配利润数为什么不一样？

柒家狸猫 追问

2018-08-04 11:11

老师，我不是有三个分录吗，1；借：以前年度损益调整 90  贷：应付职工薪酬 90    2；借：应付职工薪酬 90 贷：应交个税 90  3；借利润分配-未分配利润 90  贷：以前年度损益调整 90      我这三个分录应该没错吧，我之前是把这三个分录都做在月末之后再结转本年利润，这样以前年度损益调整这个科目是平的就没有结转，现在我是把前两个科目做在月末，然后结转本年利润，再作第三个分录，这样是不是不对？

邹老师 解答

2018-08-04 11:15

你好，分录是这样处理没有错误
先把前两个分录做完，然后结转损益的，第三个分录是系统结转损益的时候自动生成的

柒家狸猫 追问

2018-08-04 11:23

我们系统结转的是本年利润啊，做完前两个，我们系统会结转出来借：本年利润 90 贷：以前年度损益调整 90   第三个结转利润分配就不对了啊，或者先结转本年利润，然后再做这三个分录？这样其实就是利润分配未分配利润多了90，但我是少计提了，应该是少90吧，我已经晕了

邹老师 解答

2018-08-04 11:25

你好，以前年度损益调整不需要结转到本年利润，而是直接结转到利润分配——未分配利润的
借利润分配-未分配利润 90    贷：以前年度损益调整 90
少计提了费用90，补计提会导致未分配利润减少90

柒家狸猫 追问

2018-08-04 11:31

那我其实就是正常做一个月的帐，然后当月软件自动结转本年利润，然后再后面再手动加上这三个分录就是对的？

邹老师 解答

2018-08-04 11:31

你好，手工加上前面两个分录，然后过账，结转损益（结转损益的时候第三个分录是软件自动生成的）

柒家狸猫 追问

2018-08-04 11:37

大概明白了，我再试试

邹老师 解答

2018-08-04 13:52

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢