<br>之前的会计从基本户转账一般户一笔款，做了<br>借，预付账款～～一般户，贷，银行存款～～基本户。我现在想把这笔款转账到基本户，因为一般户一直没做帐，使用的少，该怎么做帐呢？

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:28

预付账款不管了吗，挂着账呢

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:30

基本户转出到一般户，基本户做账 
借～预付账款～一般户 
贷～银行存款～基本户

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:31

现在又转回到基本户，基本户怎么做帐呢

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:33

老师您在看看我说的

张艳老师 解答

2018-08-03 15:43

用不到预付账款科目的，只是两个银行存款账户之间的到账。 
又回到基本户的话，就是 
借：银行存款--基本户  贷：银行存款--一般户

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:44

老师，您在看看，我说的是之前会计这样做了，我得顺着把帐清了吧

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:46

之前的旧账做的，现在这笔款回来了，我的怎么做呢，做相反分录是吗

张艳老师 解答

2018-08-03 15:46

要是顺着以前的做法，就是  借：银行存款--基本户  贷：预付账款--一般户，就可以将预付账款科目冲平了。不过那样处理是不对的。

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:47

我现在还有其他办法吗

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:48

预付账款现在就挂着这次账呢

张艳老师 解答

2018-08-03 15:49

您做一笔借：银行存款--基本户 贷：预付账款--一般户，就可以将预付账款科目冲平了。

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:50

现在款来了，与原来金额差20元，怎么办

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:50

做到管理费用吗

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:51

多了20元

张艳老师 解答

2018-08-03 15:52

就将原来的预付账款--一般户冲平为止，剩余的20元，就按我上面的正确的分录做就可以了。

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:55

她之前就没做一般户的帐，一次都没做

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:56

就因为一般户的银行存款不做账，他才进了预付账款

张艳老师 解答

2018-08-03 15:56

您这个业务怎么越说越糊涂了，不就是两个银行账户之间倒款吗？

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:56

我现在也不能从半截做呀

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:57

是呀，之前的会计只做基本户的银行流水

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:57

一般户就没做

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:58

涉及一般户的银行流水就不做，之前的会计

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 15:59

我一直在调账呢，刚接手的

张艳老师 解答

2018-08-03 16:03

您或者整体讲之前会计做的分录红冲  借～预付账款～一般户   贷～银行存款～基本户 
然后再按我说的正确的两个账户的倒款分录。 
 
要么您就将一般户导入基本户的分录顺着原来的会计做，可以将预付账款--一般户科目冲平，差的20元，这个是哪个数大，哪个数小啊？

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:04

举例，之前是10，现在是12

张艳老师 解答

2018-08-03 16:06

是预付账款--一般户的数字大，还是基本户的数字大啊？

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:06

基本户的多

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:09

而且是2014年的帐

张艳老师 解答

2018-08-03 16:11

基本户多，不正好可以达到我说的做法嘛 
借：银行存款--基本户 
       贷：预付账款--一般户【这样做的目的是冲平之前会计做错的分录】 
借：银行存款--基本户  12 
       贷：银行存款--一般户  12

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:12

老师，涉及一般户的业务一直没做，我现在也不好从半截做吧，

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:13

银行存款就不能出现一般户

张艳老师 解答

2018-08-03 16:13

我真不明白您要问什么了。我都不知道怎么帮您解答了。

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:13

如果之前会计把一般户的帐都做了，她就不会用预付账款

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:14

好吧，老师，谢谢了，我明白了

张艳老师 解答

2018-08-03 16:15

您列举的这些业务，首先确认一下是两个银行账户之间的到账吗？还涉及别的业务情况吗？

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:15

就是两个银行的，其中一个银行的帐不做

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:17

一个银行的帐一直就没做，所以我们就不能体现出银行存款～一般户，这样的分录

张艳老师 解答

2018-08-03 16:17

我的解答一直在围绕公司的两个银行账户倒款的业务在解答 
怎么能不核算另一个银行账户呢？上面一下再纠正您公司之前的会计的处理是有误的。

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:18

当时两个银行他都做了，就不会用预付账款这个科目了

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:18

就是之前会计不对的了

张艳老师 解答

2018-08-03 16:19

是的，您这不理解了嘛，我上面已经将正确的分录和调整的分录都讲了，您怎么还来个半截的业务不好做啊。

靓丽的冷风 追问

2018-08-03 16:21

其中一个银行的帐就没做过，我突然做出了这个银行的12元，余额在哪里，，不是半截吗

张艳老师 解答

2018-08-03 16:24

不是上面说了嘛，多出的12元，计入借：银行存款--基本户 12     贷：银行存款--一般户 12，这样处理就可以改为正确的分录处理了。