盈利了，是不是要先弥补前期亏损吗老板们不懂，但是单从数面上看，单月是盈利的，本年累计是负数，亏损，怎么解释

小天使 追问

2018-08-02 19:59

老师，意思就是说单月盈利要先弥补以前亏损，所以本年累计是负数，当月利润表本月数是正数

邹老师 解答

2018-08-02 20:00

你好，有盈利需要弥补之前亏损 
如果是计算企业所得税，就需要看累计利润情况的 
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
计算的这个数据，大于0说明需要预交企业所得税，小于0说明不需要的

小天使 追问

2018-08-02 20:18

老师，我做的是内账，暂时没有交，那我就那样解释弥补之前亏损

小天使 追问

2018-08-02 20:20

老师还有一个问题，我们一个股东，投了100万，他退股了，我们退了120万给他，他投入进来时，我借现金100万，贷实收资本100万，退股时，我借实收资本100万，利润分配20万，贷现金120万，

邹老师 解答

2018-08-02 20:25

你好，是的，是这样做分录

小天使 追问

2018-08-02 21:16

我是这样做，但是他们不懂又要瞎指挥，说摊到费用里面去，我怎么说

邹老师 解答

2018-08-02 21:21

你好，是不是想作为费用报销，不想缴纳个人所得税？

小天使 追问

2018-08-02 21:23

我做的是内账，也没有缴个税，老板意思说比如我投入两百万，但是多付了别人20万，那实收资本不就是只有180万了，他们就说要转为费用

邹老师 解答

2018-08-02 21:27

你好，实收资本资本需要按之前这个股东投入金额冲销，然后多处部分视为对这个股东的利润分配才是的