弥补以前损益调整，怎么做账？是用今年盈利的数，加2019利润表亏损累计数吗？

流浪D"小褲衩 追问

2020-07-27 10:30

我现在想看看 我这个月盈利了,我还需要弥补吗?我从2018亏损,我怎么去计算?是看所得税申报表吗?2018年以后,每个季度有盈利也有亏损 我应该怎么计算?

许老师 解答

2020-07-27 10:32

你看的   是年度的所得税申报表呀   年度应纳税所得额是负数的话   形成亏损   用以后年度利润弥补的

流浪D"小褲衩 追问

2020-07-27 10:35

老师,我想问,我应该怎么去看表 和计算

许老师 解答

2020-07-27 10:38

看表的话   你是看   在电子税务局申报的应纳税所得额    是多少啊
然后这个月盈利  你看看   这个月本身的应纳税所得额是多少
拿这个数   减去以前的亏损   如果还是小于0    就不用   计提应交税法-应交所得税了

许老师 解答

2020-07-27 10:38

不用计提应交税费-应交所得税了

流浪D"小褲衩 追问

2020-07-27 10:54

老师是表A吗？哪一行！

许老师 解答

2020-07-27 13:02

这个以前年度亏损  是看应纳税所得额哦
在第23行的哦  看税法确认的亏损额  是多少的

流浪D"小褲衩 追问

2020-07-27 13:27

我看之前会计把所得税申报表的本年累计利润总额直接体现在弥补亏损一栏！这个数对吗？

许老师 解答

2020-07-27 13:59

这个呀，除非会计利润和应纳税所得额之间不存在差异  才是正确的
一般情况下  还是会有一定的差异的

流浪D"小褲衩 追问

2020-07-27 14:15

差异在哪些？

许老师 解答

2020-07-27 14:19

这个多了。比如国债利息收入，会计上确认投资收益，税法上免税，要调减的。
再比如，职工福利费，教育经费等   超过税法规定的限额  要调增的
还有  没有发票的费用支出   会计上确认费用  税法不认可   也要调增的
等等   这个是很多的