1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-08-02 17:03

你好！还是一样的做分录 
缴纳社保费的会计分录的做法： 
 
一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借：应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷：银行存款

嗯哼 追问

2018-08-02 17:06

员工实际不拿工资，只是代缴社保

宋生老师 解答

2018-08-02 17:07

你好！但是你账上面应该按正常的做。不然你没办法解释。

嗯哼 追问

2018-08-02 17:08

如果有代缴社保协议呢

宋生老师 解答

2018-08-02 17:09

你好！本身这样的协议就是违规的啊。

嗯哼 追问

2018-08-02 17:11

经济法说只要国家没有明确禁止就是不违法

宋生老师 解答

2018-08-02 17:12

你好！你如果一定要做，公司负担的部分，不能入费用。

嗯哼 追问

2018-08-02 17:17

是啊，那该如何做分录呢

宋生老师 解答

2018-08-02 17:18

你好!借其他应收款 贷银行存款 
然后收到钱的时候，借银行存款 贷其他应收款

嗯哼 追问

2018-08-03 09:27

税务稽查那边做何解释

上传图片  
相关问题讨论
你好！还是一样的做分录 缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2018-08-02 17:03:38
借应付职工薪酬 社保 贷营业外收入，
2020-04-08 14:43:40
借银行存款 贷其他收益
2020-05-06 13:51:52
您好，法人医社保全额自己承担，不应该计工资的
2019-08-05 21:44:38
将减免部分，冲减计提的分录
2020-03-26 10:56:30
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...