7月减的账。7月初设置的库存商品金额，但是没有结转成本，期初库存商品里面包含我应付或者已经付的商品成本，那7月购进或者卖出，送人的商品该怎么做分录

雨停了 追问

2018-08-02 14:33

我付供应商的钱就是商品的成本价，我当时记的是借：主营业务成本 贷：银行存款   ，现在库存相当于我还没有做，进出都没有。

方老师 解答

2018-08-02 14:34

要补做库存商品，结转时再通过主营业务成本过渡。

雨停了 追问

2018-08-02 14:35

直接从供应商那里拿的商品，又直接销售了，这个该怎么做分录

方老师 解答

2018-08-02 14:37

直接供应商发货给客户，不通过你这个中间商吗？ 
如果通过你这个中间商再转售就按我上面写的分录记账。

雨停了 追问

2018-08-02 14:37

老师，这个怎么补呀，7月只做付给供应商的商品钱，现在库存，进来的，出去的，都没有做

雨停了 追问

2018-08-02 14:40

通过我们公司呢，但是之前我只做的是应付账款和成本，现在库存里面的东西该怎么做，当初记的成本不知道是卖了，还是在库房里面

方老师 解答

2018-08-02 14:40

你付钱时怎么做的凭证，发来我先看看是否要调整。

雨停了 追问

2018-08-02 14:46

当初进货时就是这样做的，相当于现在只做进货的分录了，库房里面的进出货都没有做

方老师 解答

2018-08-02 14:48

你先把主营业务成本的分录用负数冲销。 
借主营业务成本负数 贷应付账款负数 
然后 借库存商品 贷应付账款 
销售后 再 借主营业务成本 贷库存商品

雨停了 追问

2018-08-02 14:52

那如果是购货拿到我们公司没有入库，直接又卖给客户了，也要计入库存商品了？

雨停了 追问

2018-08-02 14:54

老师你说的这个分录里面，销售后，为什么没有主营业务收入

方老师 解答

2018-08-02 14:57

我没有给你写，上面有写过。销售时 先确认销售收入，然后跟着一笔结转销售成本。 
出售时 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税  
结转出售商品的成本 借主营业务成本贷库存商品

雨停了 追问

2018-08-02 15:09

我们购进的商品没有入库，也直接要进入库存商品？能计入成本不

方老师 解答

2018-08-02 15:40

没入库，形式上要过一下。

雨停了 追问

2018-08-02 15:50

送人的没有要钱该怎么做分录，上面我看老师写的是 借：管理费用  贷：主营业务收入  但是这个公司实际没有收到钱，这个该怎么做呢

方老师 解答

2018-08-02 15:52

是的，因为没收钱所以不通过银行存款或应收账款处理。 
因为你是送人所以通过管理费用-业务招待费处理。 
如果是捐赠 通过营业外支出处理。

雨停了 追问

2018-08-02 15:54

但是没有营业收入呀

方老师 解答

2018-08-02 15:56

这个属于视同销售的行为，贷方要确认主营业务收入。

雨停了 追问

2018-08-02 15:58

那如果领导看报表的话，主营业务收入就不准了，没有这么多，但是却显示这么多

雨停了 追问

2018-08-02 16:06

金蝶软件一般会自动结转损益，成本 。费用 。税费等。那这个结转销售成本是写分录还是不写。

方老师 解答

2018-08-03 12:08

这样你可以把送人的部分，直接 借管理费用-业务招待费 贷库存商品 
等交纳所得税时把这部分视同销售的收入调增交纳企业所得税。 
要写结转分录。 
软件自动结转的是损益。 
借本年利润 贷主营业务成本等