老师！我上个月暂估入库库存商品，当时分录做的是，借：库存商品贷：应付账款，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。这个月初，我冲正暂估的这一部分，分录该怎么做

坚持 追问

2020-07-15 10:36

我冲正的时候也要结转成本吗？

maize老师 解答

2020-07-15 10:46

你这个那个对应成本没有多做吗，没有多做不冲掉，有问题就一并冲掉，你看结转有没有问题，

坚持 追问

2020-07-15 10:49

汪老师！主要是有这么个情况，我们的成本票暂时还收不回来

maize老师 解答

2020-07-15 10:59

汇算清缴之前回来就可以，没有回来挂暂估就可以，回来多少就冲掉多少，还没有继续挂暂估

坚持 追问

2020-07-15 11:01

汪老师！我就是这个月要继续暂估，我上个月暂估的分录有没有问题，就是冲正的时候我弄不清楚

maize老师 解答

2020-07-15 11:11

你这个没有发票回来不需要冲掉之前暂估，按现在入库的继续暂估就可以，继续写，几时到发票几时冲掉，

坚持 追问

2020-07-15 11:14

那之前老师不是讲的是不管收没收到发票，下个月初就必须要红冲呢。

maize老师 解答

2020-07-15 11:23

这个实务中不是，实务中一般是收到发票才冲掉，你这个没有收到发票，你冲掉，那这个结转成本不是是负数了

坚持 追问

2020-07-15 13:07

老师您的意思在没有收到发票时，暂估的这一部分不需要在月初冲正是吧

maize老师 解答

2020-07-15 13:13

是的，实务中是这样，要不你到月末还需要暂估没有发票回来，

坚持 追问

2020-07-15 13:14

是的。我就要循环暂估，因为发票要年底才能拿回来

坚持 追问

2020-07-15 13:15

收到发票，是先冲暂估，还是先写实际收到发票分录

maize老师 解答

2020-07-15 13:17

收到发票是之前暂估的话，那这个对应先冲掉，之后按发票做

坚持 追问

2020-07-15 13:18

明白了。有差额怎么办呢？

maize老师 解答

2020-07-15 13:23

后面也没有发票，意思是暂估单价错误了？科目不变数值是负数冲掉，结转成本也冲掉， 按发票重新做，借：库存商品负数 贷：应付账款负数，结转成本有问题，借：主营业务成本，负数 贷：库存商品。负数，

坚持 追问

2020-07-15 13:34

老师这个成本结转时是按差额？还是全部都要冲出来？

maize老师 解答

2020-07-15 13:45

都可以，你这个可以按差额，也可以全部冲了重新做