一般纳税人,销项大于进项如何做交税分录,计提还是怎么做
M i s s N i
于2018-08-01 16:18 发布 685次浏览
- 送心意
岳老师
职称: 注册会计师、注册税务师
2018-08-01 16:19
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
缴纳
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
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借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
缴纳
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
2018-08-01 16:19:15

你好!如果是如果是进项大于销项不需要做账,多出的金额作为本月留底,下月继续进行抵扣。
2015-12-04 09:35:18

一、进项税额大于销项税额时的分录是不用交税,形成留抵的增值税。
1、借:应交税费——应交增值税(销项税额)
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
2、借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
二、销项税额大于进项税额的分录是:
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
2020-06-25 10:34:57

可以月月结转处理。
一、如果销项大于进项税;分录如下
1、借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
2、借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
二、如果销项小于进项税;分录如下
1、借:应交税费——应交增值税(销项税额)
借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
2、借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
2017-08-30 14:24:42

当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,不用做任何分录。留待下月用于抵减销项税
2018-01-11 15:04:58
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