送心意

岳老师

职称注册会计师、注册税务师

2018-08-01 16:19

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 
贷:应交税费——未交增值税 
缴纳 
借:应交税费——未交增值税 
贷:银行存款

M i s s N i 追问

2018-08-01 16:30

谢谢老师,在做这个分录的时候金额是根据哪一个科目余额来的吗?还是自己算      销项-留底-进项

岳老师 解答

2018-08-01 16:33

是的,自已算,你的公式正确。

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借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 缴纳 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2018-08-01 16:19:15
你好!如果是如果是进项大于销项不需要做账,多出的金额作为本月留底,下月继续进行抵扣。
2015-12-04 09:35:18
一、进项税额大于销项税额时的分录是不用交税,形成留抵的增值税。 1、借:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 2、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 二、销项税额大于进项税额的分录是: 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 2、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税
2020-06-25 10:34:57
可以月月结转处理。 一、如果销项大于进项税;分录如下 1、借:应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 2、借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 二、如果销项小于进项税;分录如下 1、借:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 2、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
2017-08-30 14:24:42
当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,不用做任何分录。留待下月用于抵减销项税
2018-01-11 15:04:58
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