我家是运输行业，我家办的鲁通卡，月末对账，通行费是10000元，服务费收1.5%是150元。这个服务费我分录咋下?

哈哈 追问

2018-07-31 15:40

开来了，还是增值税专用发票

张艳老师 解答

2018-07-31 15:42

借：管理费用--服务费
      应交税费--应交增值税（进项税额）
      贷：银行存款等

哈哈 追问

2018-07-31 15:47

他对账是10000我家汇过去10000+150=10150元，我这个月通行费开发票我就用5000是不是我就开5000元通行费发票也可以?

哈哈 追问

2018-07-31 15:47

我下个月需要，在多开些通行费发票，是不是这样也行?

哈哈 追问

2018-07-31 15:49

通行费发票是普通发票，据说还不用打印发票就可以。不打印发票可以吗？

张艳老师 解答

2018-07-31 15:52

当月发生的通行费都会开具发票的，您说的用5000开具5000的情况，要看高速公司的规定了，人家如果可以这样开，就没问题了。
您说的电子通行费发票吧，那个是要自行打印出来作为凭证附件的。

哈哈 追问

2018-07-31 15:58

通行费发票 是增值税电子普通发票，
里有税额，这个税额，用印证吗？

哈哈 追问

2018-07-31 15:59

这个税额可以抵扣吗？

张艳老师 解答

2018-07-31 16:01

需要在网上勾选平台进行勾选认证的，是额可以抵扣的。

哈哈 追问

2018-07-31 16:01

我做帐是咋做分录，比如:金额是100元税率是3%,税额是3元，这个咋记账?

张艳老师 解答

2018-07-31 16:03

借：管理费用--车辆使用费
      应交税费--应交增值税（进项税额）
      贷：银行存款等

哈哈 追问

2018-08-02 14:12

老师你好:
我上月有留抵增值税10000，这个月我销项增值税是8000，增值税进项税是:5000，
我这月咋结转增值税?咋做分录?

张艳老师 解答

2018-08-02 14:33

借：应交税费--应交增值税（销项税额） 8000【+上月的销项税】
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）  6000【因为您给出的条件，月末仍然是留抵税额的情况，还是不需要做结转分录的，我给您将上月留抵税额改为1000了，其实这里的进项税额也是要本月加上月的进项税额，我这里列为6000，只是为了简便取数，相当于直接加上上个月的进项税额净额了，希望您能理解】
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）  2000
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）  2000
      贷：应交税费--未交增值税  2000

哈哈 追问

2018-08-02 15:09

老师，要是 上个月增值税留抵税额+本月认证的进项税 超过 本月的销项税额，（我家没有上个月的销项税额）。
这个月就不用结转增值税了吗？，就放在帐里，是不是等啥时销项 大于＞进项才能做月末结转增值税呀？

张艳老师 解答

2018-08-02 15:12

是的，还是继续形成月末留抵税额的情况，不需要做结转分录。
等哪个月月末计算需要交纳增值税的情况下，才需要做结转分录。

哈哈 追问

2018-08-02 15:17

老师，①要是销项大于进项，月末就向老师上面发的那样结转增值税，
②要是向我说的月末是我家上月留抵+本月进项之和 大于 本月销项税，
月末就不做增值税结转了？我理解的对吗？

张艳老师 解答

2018-08-02 15:20

对的，您的理解是正确的。

哈哈 追问

2018-08-02 15:28

老师，咋们认证过的增值税进项税额，都是在增值税附表②里显示，；
可我家这个月头一次有 通行费发票抵扣的税额，这个在附表②里没有显示，
这个 通行费发票抵扣的税额，在增值税报表-附表几的，第几行，哪里填呀？

哈哈 追问

2018-08-02 15:30

在那个表里填 通行费抵扣的进项税，在第几行填?

张艳老师 解答

2018-08-02 15:36

通行费电子发票需要勾选认证后申报抵扣，申报表填写如下。填写在附表2的第2和第35栏次。

哈哈 追问

2018-08-02 15:55

是不是我把这月的 附表2显示认证过的进项税+未显示的认证过的通行费进项税 之和，填在35行上，就在第2行显示出来了？我理解的对吗？

张艳老师 解答

2018-08-02 15:56

什么叫未显示的认证过的通行费进项税？您公司再用报税软件申报增值税吗？

哈哈 追问

2018-08-02 16:02

是，在网上申报增值税，我报附表2的时候，只有我认证过的10张增值税专票进项税额10000元，
没有我在网上认证通行费117张，进项税额800没在附表2里显示。

哈哈 追问

2018-08-02 16:03

我不知道，这个通行费抵扣税额，需要手工填吗？

张艳老师 解答

2018-08-02 16:07

如果没有带出数字的话，是需要自行手工填写的。建议您咨询一下报税软件商的售后人员。

哈哈 追问

2018-08-02 16:08

我在网上认证过有10张增值税专票10000元，和117张通行费可抵扣税额800元。
发票认证确认汇总都打印出来了。
但在附表2里只体现了10张10000元的。没有117张800元的。

张艳老师 解答

2018-08-02 16:11

我的意见就是手工填写这些通行费的进项税额，但是由于您公司使用了报税软件，我不太清楚。建议咨询一下售后服务。