老师好， 我们公司是小规模纳税人做医疗服务行业，上个月我们公司的工作人员去给医院的设备做了维保服务收入10000元（已开票），产生的费用3000元（餐费、交通费、住宿费）。这个我是要怎么做分录？

妮子 追问

2020-07-07 13:21

收费用，就是刚开始跟我们买的设备，过了免费维保后，再跟我们公司签的维保合同，例如1年10000元。

郭老师 解答

2020-07-07 13:29

你的收入是安月做的吗

妮子 追问

2020-07-07 13:32

不是的，我们一般都是按半年收50%，例如合同总金额是：20000元/年（维保时间：2020年1月1日到2020年12月31日），然后6月份我们开了一次票：10000元

郭老师 解答

2020-07-07 13:35

一次确认收入
那你这个可以做借主营业务成本贷银存

妮子 追问

2020-07-07 13:39

老师能否帮忙做详细的分录。例如这个开销售发票10000元，工作人员去维护产生的费用3000元（餐费1000、交通1000、住宿费1000）。谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-07 13:41

借银存10000贷主营业务收入，应交税费
借主营业务成本-差旅费贷现金3000