老师，当月计提增值税是不是应该借:应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。次月缴费借：未交增值税，贷：银行存款？

呆呆 追问

2018-07-31 10:59

那转出未交增值税实际就是我的
应交增值税销项的金额吗？我们没有进项

张艳老师 解答

2018-07-31 11:02

那还需要做一笔分录的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷： 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）

呆呆 追问

2018-07-31 11:05

那我可不可以省略这一步，
直接借方销项税额，贷方进未交增值税？

张艳老师 解答

2018-07-31 11:09

可以的，实务中有的老会计就是这样处理的。

呆呆 追问

2018-07-31 11:11

好的，那我缴费的时候需不需要先把未交转到已交

张艳老师 解答

2018-07-31 11:13

这个是不需要的。

呆呆 追问

2018-07-31 11:14

嗯嗯，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-07-31 11:15

不客气的，祝您学习愉快，如果对我的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢。