出口企业收到一张购买金税盘的专用发票，该如何做账？

张艳老师 解答

2018-07-31 10:41

不用认证该专票
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目[ 纳税人使用应交税费—应交增值税（减免税款）科目) ]记“管理费用”等科目。

小辰 追问

2018-07-31 10:42

这样做吗？外贸企业没有内销不需要抵减呢

张艳老师 解答

2018-07-31 10:46

分录是对的，如果不需要抵减的话，是不做借：应交税费--应交增值税（减免税额）  贷：管理费用  这个分录的

小辰 追问

2018-07-31 19:39

那还要认证吗？

张艳老师 解答

2018-07-31 19:48

购买税控盘的专票是不需要认证的。