以前在职工福利费列支的，现在收到退回款项，应如何做账务处理

hoho Li 追问

2018-07-31 08:54

以前年度在职工福利费科目多列支了，现收到多列支的费用

张艳老师 解答

2018-07-31 09:02

多列支了职工福利费，怎么还能收到费用呢？

hoho Li 追问

2018-07-31 09:07

职工退回多列支的福利费

张艳老师 解答

2018-07-31 09:11

可以反冲掉多列支的福利费
借：应付职工薪酬--福利费
      贷：管理费用等--福利费

hoho Li 追问

2018-07-31 09:19

以前年度多列支的可以冲今年的？老师

张艳老师 解答

2018-07-31 09:20

借：应付职工薪酬--福利费
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
      贷：利润分配--未分配利润

hoho Li 追问

2018-07-31 09:39

不需要计提应交所得税是吗？

张艳老师 解答

2018-07-31 09:41

在所得税汇算清缴时，会减少所得税税款的。

hoho Li 追问

2018-07-31 09:55

减少？我做以前年度损益调整，不是相当于以前的利润变大了？

张艳老师 解答

2018-07-31 09:58

是的，这个是需要在做今年的所得税汇算清缴时做纳税调整的。