招待住宿费取得专票，银行存款支付，专票没有认证，如何作账

小月 追问

2018-07-30 11:39

如是下月专票认证了，如何入账

小月 追问

2018-07-30 11:41

？？？？

小月 追问

2018-07-30 11:44

我们都是全部的发票认证，防止滞留票的风险，然后不能抵扣的，我们再做进项税转出

小月 追问

2018-07-30 11:46

老师，请回答！！！

小月 追问

2018-07-30 11:51

？？？？？？？？？？？？？？？？？

袁老师 解答

2018-07-30 14:28

这个不能抵扣的，做进项税额转出吧

小月 追问

2018-07-30 15:16

老师，我希望你能认真回答问题，我们是跨月认证发票的，认证时，如何处理？请将全部的发票写一次，谢谢

小月 追问

2018-07-30 15:17

借：管理费用--业务招待费贷：银行存款，不能抵扣的，这是你写的分录 ，做进项转出，如何做

袁老师 解答

2018-07-30 15:54

：管理费用--业务招待费贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

小月 追问

2018-07-30 19:02

老师，你认真看看题目 ，完整的分录 是么样的？因为发票认证是跨月的

小月 追问

2018-07-30 19:03

1种观点：借：管理费用-业务招待费  
应交税费- 待认证进项税   
贷银行存款 ， 
 
认证时，借：应交税费-应交增值税（进项） 
贷：应交税费-待认证进项税   
 
借：管理费用-招待费 
 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）  
第二种观点：借：管理费用  贷 银行存款 
认证时，借：应交税费-进项 
贷：应交税费-进项转出  请问哪种正确

袁老师 解答

2018-07-31 07:03

第一种 观点就可以的了

小月 追问

2018-07-31 13:14

因为我发票是跨月的，为什么

袁老师 解答

2018-07-31 14:36

这样比较完整清晰的了