月末做账是都点先结转生产成本，然后再把期间损益结转了么？就结转这两项就行是么？还有就是这个月末结转的分录不明白，这是别人做的分录，我没看明白。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 17:47

那月末生产成本不也点转到本年利润里么老师？

王雁鸣老师 解答

2018-07-29 17:49

您好，月末生产成本不能点转到本年利润里的。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 17:54

那月末的生产成本转到哪里？

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 17:54

月末权益类科目用结转么？

王雁鸣老师 解答

2018-07-29 17:54

您好，根据入库单据，转到产成品，或者库存商品里去的。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 17:57

老师， 
我这里没有入库的材料，他把工 
资、车费、劳务费都记入生产成本科目里了。

王雁鸣老师 解答

2018-07-29 17:59

您好，月末权益类科目一般不用结转的，年底时再结转处理。贵公司具体是什么业务呢？

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 18:01

服务行业。

王雁鸣老师 解答

2018-07-29 18:03

您好，哦，服务行业，如果没有确认收入的服务成本，可以记入营业成本，或者劳务成本科目，待确认收入时，再结转到主营业务成本，或者其他业务成本，不能使用生产成本科目的。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 18:05

是监理服务行业，他这么记可以么？

王雁鸣老师 解答

2018-07-29 18:05

您好，监理服务行业，他这么记不可以的。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 18:06

那正确方式应该怎么记老师。

王雁鸣老师 解答

2018-07-29 18:06

您好，应该记入劳务成本科目核算的。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 18:12

哦，老师我还是第一个分录没明白，我看他月末都是这个分录，结       
转生产成本，借本年利润，贷 
生产成本工资车费劳务费，那 
正确的分录，每月月末是不是应该 
结转劳务成本，借本年利润，贷 
劳务成本工资，车费，劳务费啊？

王雁鸣老师 解答

2018-07-29 18:17

您好，不是的，正确的分录，每月月末应该，结转劳务成本，借，主营业务成本，贷，劳务成本-工资，车费，劳务费

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 18:18

老师还有一个问题，就是第三个分录结转费用的时候，后面管理费 
用的明细每项数值，在明细账里 
查这月的每项总额一填就行吧？

王雁鸣老师 解答

2018-07-29 18:20

您好，是的，您理解正确。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 18:21

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-07-29 18:22

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。