我司社保由总部代付，分公司也要计提吗

微信用户 追问

2018-07-29 17:04

老师；麻烦你；计提和总部代付各分录；指导下

袁老师 解答

2018-07-30 07:37

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：其他应付款--总公司 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：其他应付款--总公司

微信用户 追问

2018-07-30 17:01

好；谢谢老师

袁老师 解答

2018-07-30 17:27

好的，不用客气的了。