2018年3月份才发现去年年底增值税申报错了，然后更正申报补交了1026.51的增值税，以及附加税，3月份的时候我这个分录该怎么做才对呢？

上善若水 追问

2018-07-28 17:11

老师，我之前做的分录是，借应交税费1026.51贷营业外收入～减免税费1026.51这个要怎么处理？

何老师 解答

2018-07-28 17:11

附加税 
1、补计时 
 
借:以前年度损益调整-补缴附加税  
 
贷:应交税费-应交城建税等附加税 
 
2、交纳时 
 
借:应交税费-应交应交城建税等附加税 
 
 
贷:银行存款  
 
3、调整未分配利润 
 
借:利润分配-未分配利润 
 
贷:以前年度损益调整-补缴附加税

上善若水 追问

2018-07-28 17:17

老师，我追问的那个问题怎么处理才好

何老师 解答

2018-07-28 17:23

做一个一样的分录，但是金额是负的，把它冲掉，再重新按照正确的做一遍

上善若水 追问

2018-07-28 17:25

这个分录不是已经影响了到了损益吗？如果结合以前年度损益调整，该如何把这个增值税的分录做出来呢？

上善若水 追问

2018-07-28 17:26

还是按照老师上面所写的那样？先冲掉再补交？

何老师 解答

2018-07-28 17:30

对，先冲掉，然后按照我上面写的分录，在做一遍。如果还没交补交的税款，先交上税款，在进行会计处理