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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-07-26 16:07

计提社保的时候，这个部分的社保是不用通过应付职工薪酬计提的，只要缴纳的时候，确认个人部分就可以，计提：借：管理费用  100，销售费用100  贷：应付职工薪酬  200  缴纳时，借：应付职工薪酬  200，其他应收款-个人社保100  贷：银行存款  300

小花 追问

2018-07-26 16:23

好的谢谢，老师计提工资的时候没错吧，计提工资应该是应发工资的数吧

小花 追问

2018-07-26 16:24

这是改过的，老师看看对不对

辜老师 解答

2018-07-26 16:29

没错，这样处理是对的

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相关问题讨论
计提社保的时候，这个部分的社保是不用通过应付职工薪酬计提的，只要缴纳的时候，确认个人部分就可以，计提：借：管理费用 100，销售费用100 贷：应付职工薪酬 200 缴纳时，借：应付职工薪酬 200，其他应收款-个人社保100 贷：银行存款 300
2018-07-26 16:07:58
分录都是对的，如果不涉及到个税的话，这个分录就是完整的了。
2019-08-12 10:24:38
计提 借：管理费用--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2018-03-09 10:50:11
按下面这个做，你自己去比对下看下
2019-05-17 13:49:28
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-03-22 11:12:38
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