员工出差的误餐补助可以直接做到统计表里当差旅费一起发吗？还是要合并到工资表里一起发？

1040975061 追问

2018-07-25 11:32

那补助要不要合并到工资里交个税呢

邹老师 解答

2018-07-25 11:33

你好，不需要的，误餐补助是免征个人所得税的

1040975061 追问

2018-07-25 11:36

那有两个员工不是本单位的人，老总也要给他们这个误餐补助，怎么做呢

1040975061 追问

2018-07-25 11:36

那有两个员工不是本单位的人，老总也要给他们这个误餐补助，怎么做呢

邹老师 解答

2018-07-25 11:37

你好  借；管理费用等科目   贷；银行存款等科目

1040975061 追问

2018-07-25 11:39

可以计入管理费用-差旅费吗

邹老师 解答

2018-07-25 11:41

你好，可以的，可以计入差旅费明细核算

1040975061 追问

2018-07-25 11:43

这2个人不属于我们的员工，只是为了我们的项目在做事，工资也不是我们发，可以吗

邹老师 解答

2018-07-25 11:44

你好，公司据实负担，是可以入账计入费用核算的

1040975061 追问

2018-07-26 10:06

老师，我们都是当月10号汇总好上个月的差旅费，然后统一发放。这样的话，比如我7月底需要通过8月汇总好的差旅费数据做一个计提吗？

邹老师 解答

2018-07-26 10:07

你好，不需要计提，直接按发生金额入账就是了

1040975061 追问

2018-07-26 10:08

那8月的时候你直接摘要支付7月差旅费，借管理费用-差旅费  贷银行存款等  这样吗

邹老师 解答

2018-07-26 10:09

你好，是的，这个不需要计提，只需要做支付分录就可以了

1040975061 追问

2018-07-26 10:12

我只是觉得是7月发生的的费用，到时候8月10号支付的时候计入了8月的费用有点奇怪，不符合全责发生制，这样不要紧吗老师

邹老师 解答

2018-07-26 10:13

你好，那当时7月份的时候是职工垫付了？

1040975061 追问

2018-07-26 10:14

是的，有部分是垫付的，有部分要冲借备用金的

邹老师 解答

2018-07-26 10:17

你好，那你7月份可以这样做分录 
借；管理费用   贷；其他应付款   其他应收款

1040975061 追问

2018-07-26 10:18

那摘要就是计提本月应付差旅费吗

邹老师 解答

2018-07-26 10:19

你好，可以就是报销差旅费

1040975061 追问

2018-07-26 15:17

老师，差旅费中有些过路费是冲销ETC 的，这样，我在7月末的时候借管理费用-差旅费  贷 其他应付款-差旅费  贷预付账款-ETC 这样可以吗？然后8月实际发放的时候借:其他应付款-差旅费 贷 其他应收款-张三 
其他应收款-李四  库存现金等  这样可以吗

邹老师 解答

2018-07-26 15:18

你好，之前张三，李四已经有向公司借支差旅费？

1040975061 追问

2018-07-26 15:22

是的

邹老师 解答

2018-07-26 15:22

你好，那是可以这样处理的