1月份一张凭证将工会经费做到招待费去了，现在这样更正可以吗？

木棉纷飞 追问

2018-07-25 10:20

图片看不到？

邹老师 解答

2018-07-25 10:21

你好，需要先冲销，然后做这个分录 
借；管理费用——工会经费          贷；应付职工薪酬-工会经费 
借；应付职工薪酬-工会经费    贷；银行存款等科目

木棉纷飞 追问

2018-07-25 10:22

就是这个

邹老师 解答

2018-07-25 10:23

你好，红字冲销是正确的，但是之后的分录需要这样处理 
借；管理费用——工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费 
借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目

木棉纷飞 追问

2018-07-25 10:25

但是工会经费，我之前每月有按工资总額百分之二计提了，就不用再提了吧。

邹老师 解答

2018-07-25 10:26

你好，之前已经计提了，就只需要做支付分录 
就是按你上面调整的

木棉纷飞 追问

2018-07-25 10:28

如果工会经费本年计提的不够了，但是又有支出，那支出的时候是否要计提？

邹老师 解答

2018-07-25 10:29

你好，支出需要补计提