小规模小微企业 2018年1月份购买的税控盘共770元，1月份做账了 没有抵扣 这个月可以抵扣吗？

玉儿 追问

2018-07-25 09:07

老师  那我直接做 借方：应交税额--减征增值税  贷方 营业外收入  这个就没有原始凭证对吗

邹老师 解答

2018-07-25 09:08

你好，减免分录是 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 
贷方不是营业外收入，而是管理费用，这个减免分录可以没有原始单据的