公司要补发去年销售人员的销售提成，应该怎样做分录，发放的金额为12000元，个税申报怎样填列

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-07-24 20:41

你好，之前有做计提提成分录吗？
之前没有把12000并入工资申报吗

李艳追问

2018-07-24 20:42

没有计提

李艳追问

2018-07-24 20:42

没有工资申报

邹老师解答

2018-07-24 20:43

你好，那需要补计提，然后做更正申报才是的
借；以前年度损益调整——销售费用 ——工资贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬贷；银行存款等科目

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