有一个问题,今天比较着急,就是子公司利润是负数,但 问
针对这笔100万的利润上缴,合并抵消分录可以按照以下步骤进行: 抵消子公司上缴给母公司的利润 借:母公司的“应收子公司上缴利润”(或其他相应的收入/资本科目) 100万 贷:子公司的“已付母公司上缴利润” 100万 这个分录反映了子公司实际上缴给母公司的100万利润,从而消除了这一内部交易对合并报表中相关科目的影响。 调整子公司的未分配利润 由于子公司的报表中未分配利润已经包含了这100万,但在合并报表中,我们需要消除这一内部交易的影响,因此需要在合并抵消分录中调整子公司的未分配利润。 借:子公司的“未分配利润”(减少) 100万 贷:合并报表中的“未分配利润调整”科目(或其他适当的调整科目) 100万 这个分录确保了合并报表中的未分配利润不再包含子公司实际上缴给母公司的这100万。 答
如果公司是10月份刚成立的,能否在年底发放一次性 问
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老师,在报第一季度所得税的时候,本季利润弥补了以 问
您好,弥补亏损的不用做会计分录。 答
老师,投标办理银行保函找的中介,银行是外省的,我们 问
你好,好操作是可以的了 答
老师,23年三季度所得税表有数据错误,现在电子税务 问
你好,汇算清缴的时候按照正确的申报就可以 答
盘点单和盘亏单的会计分录该怎么做?
答: 批准前 1、盘盈存贷 借:原材料(或库存商品) 贷:待处理财产损溢 2、盘盈固定资产 借:固定资产 贷:累计折旧 待处理财产损溢 3、盘亏存贷 借:待处理财产损溢 贷:原材料(或库存商品) 4、盘亏固定资产 借:累计折旧 待处理财产损溢 贷:固定资产 (二)批准后 1、盘盈存货的处理 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 2、盘盈固定资产的处理 借:待处理财产损溢 贷:以前年度损益调整 3、盘亏存货的处理 借:管理费用 (定额内合理损耗) 其他应收款——XX (责任人赔偿) 营业外支出 (自然灾害、非常损失) 贷:待处理财产损溢 4、盘亏固定资产的处理 借:营业外支出 贷:待处理财产损溢 存货盘亏的帐务处理方法: 如存货发生盘亏经查证属实,则: 借:待处理财产损益 贷:库存商品 经单位负责人审批,准予核销时: 要看存货盘亏的原因不同,记入不同的损益类科目 借:其他应收款(当存货减少是人为造成,并有负责人承担损失的时候) 管理费用(由于管理保存不当造成的合理损失) 营业外支出(指存货因为自然损耗或不可抗拒因素如火灾造成等) 贷:待处理财产损益
公司的盘点单和盘亏单怎么写分录
答: 你好 盘点单不做分录 有盘亏或者盘盈做分录
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,事业单位盘亏和报废的会计分录怎么做(新政府会计制度)
答: (一)盘盈的固定资产,按照同类或类似固定资产的市场价格确定入账价值;同类或类似固定资产的市场价格无法可靠取得的,按照名义金额入账。 盘盈的固定资产,按照确定的入账价值,借记本科目,贷记“非流动资产基金——固定资产”科目。 (二)盘亏或者毁损、报废的固定资产,转入待处臵资产时,按照待处臵固定资产的账面价值,借记“待处置资产损溢”科目,按照已计提折旧,借记“累计折旧”科目,按照固定资产的账面余额,贷记本科目。 报经批准予以处臵时,按照处臵固定资产对应的非流动资产基金,借记“非流动资产基金——固定资产”科目,贷记“待处置资产损溢”科目。 处臵毁损、报废固定资产过程中所取得的收入、发生的相关费用,以及处臵收入扣除相关费用后的净收入的账务处理,参见“待处置资产损溢”科目。