送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-07-19 15:14

您好!不需要单独做分录。

呆呆 追问

2018-07-19 15:18

那我6月份计提出来的增值税是17000,抵扣了500,剩余的12000直接交费后账面500抵扣的怎么平账?

宋生老师 解答

2018-07-19 15:19

您好!你是一般纳税人吗?

呆呆 追问

2018-07-19 15:20

是的,但是是一般纳税人按简易 
办法征收

宋生老师 解答

2018-07-19 15:22

您好!简易征收不能抵扣的了。

呆呆 追问

2018-07-19 15:24

我的意思是我交费12000以后账面不是抵扣的金额还挂在账上吗,怎么处理?

宋生老师 解答

2018-07-19 15:28

您好!没明白你意思,你计提17000为什么只交12000

呆呆 追问

2018-07-19 15:29

因为上个月有留抵税500

宋生老师 解答

2018-07-19 15:31

你好!是5000吧。你简易征收怎么来的抵减呢。 
另外,如果真的有抵减。那么你计提应该这样 
月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 
贷:应交税费——未交增值税12000

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相关问题讨论
您好!不需要单独做分录。
2018-07-19 15:14:35
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2020-04-02 19:37:33
1、不需要做结转增值税分录
2018-08-17 15:04:36
一、增值税有留抵,这个数据就是在“应交税费——未交增值税”科目形成借方余额。 下月抵减时,直接不用账务处理,直接最后会形成新的“应交税费——未交增值税”的余额。 这个科目通过发生额最后自动抵减了。 二、待认证的进项税额是认证,还是入账时的分录?
2020-04-02 20:12:04
上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额。 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即,
2022-02-09 23:23:45
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