去年的账，领导说管理费用下的二级科目不对，让调一下，可以动吗？

木棉纷飞 追问

2018-07-19 13:54

是的，只调二级科目，那我只能进账套调整了？因为去年的今年冲不了了

何老师 解答

2018-07-19 13:55

二级科目之间调整既不影响利润，也不影响财务报表。没问题

木棉纷飞 追问

2018-07-19 13:57

问题是今年的管理费用合计中已经没有去年的数了，也可以？

木棉纷飞 追问

2018-07-19 13:59

比喻说我今年根本没做过会务费，负数一冲，要是以后不做会务费，那不是红字了？

何老师 解答

2018-07-19 13:59

不能调整今年的数，因为去年的管理费用已经结转到上年的利润中了。你调上年的数，需要相应调整上年的结转凭证。

木棉纷飞 追问

2018-07-19 14:01

请问老师要怎么样做分录啊？

何老师 解答

2018-07-19 14:05

如果直接在上年的账套中调整 
 借：管理费用     -正确的 
           贷：管理费用  -  错误的 
把原来已结转损益的凭证删掉，重新生成一张结转损益凭证。就可以