发现2017年结转完工成品的数量错误，2018年度要怎样来修改呢？

簿荷梨子 追问

2018-07-18 22:07

结转完工产品分录很多条，可以只针对那一条错误，来更正吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-18 22:08

您好，当然可以。只针对那一条错误，来更正就行。

簿荷梨子 追问

2018-07-18 22:21

老师，有两位办公室员工自己离职，工资还没有取，工资表上是没有体现她们两位的工资。但是要扣回这两个人的社保费，我直接做了一笔分录：收回个人部分社保费，借：现金：200元，贷：其他应收账款—个人所得税，这个做法正确吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-18 22:24

您好，这个做法不正确的。应该把这两个人的社保，先记入其他应收款处理。

簿荷梨子 追问

2018-07-18 22:35

老师，现在分录要怎样来调整呢？

王雁鸣老师 解答

2018-07-18 22:39

您好，把您的分录红冲处理，再把需要扣回的社保记入其他应收款处理。

簿荷梨子 追问

2018-07-18 22:44

借：其他应收款—个人所得税，贷方是什么科目呢？

王雁鸣老师 解答

2018-07-18 22:46

您好，借：其他应收款-个人社保，贷：现金或者银行存款。