之前代帐缴纳公积金的时候做帐做错了，银行存款多录了1.8元，现在已经报完税了，应付工资——公积金也已经结转，现在银行存款余额对不上，需要调账，应该怎么做分录呢

思捷 追问

2018-07-18 13:37

老师，你这个是红字分录吗?代帐是手误将银行存款多录了1.8元，实际扣缴的没错，我是直接红字分录冲银行存款吗?可是应付款项已经结转了呀，这样我的科目余额表里，应付职工薪酬当期发生就为负数了啊

李子老师 解答

2018-07-18 13:40

你将开始错误的分录发我看看

思捷 追问

2018-07-18 13:44

借：应付职工薪酬——公积金4198.6 贷：银行存款 4198.6，实际金额应该为4196.8

李子老师 解答

2018-07-18 13:45

你这笔分录是公司承担的部分，个人部分账做了吗？

思捷 追问

2018-07-18 13:47

个人部分领导没让单独拎出来，是必须拎出来吗?如果只看这个分录，我应该怎么更正呢，现在银行存款总账余额和实际不一致

李子老师 解答

2018-07-18 13:49

借：应付职工薪酬——公积金-1.8 贷：银行存款 -1.8，同时调整更正分配公积金的分录，这样，应付职工薪酬——公积金余额为0

思捷 追问

2018-07-18 13:51

关键计提的时候没有计提错金额，所以现在这样冲销就导致我应付职工薪酬当期发生变成负数，怎么办啊

李子老师 解答

2018-07-18 13:53

如果计提的时候没 有错，应付职工薪酬科目余额为0.为什么还会有余额

思捷 追问

2018-07-18 13:55

余额是为0，但是我银行存款余额不对了啊，要调成正确的，但是这样一调，应付职工薪酬就为负数了

李子老师 解答

2018-07-18 13:57

你没有明白我的意思，你将两笔分录全发我。

思捷 追问

2018-07-18 13:59

老师，您看一下图片，下面两行金额错了，上面计提的金额是对的

李子老师 解答

2018-07-18 14:06

你自己看看，现在更正分录：借：应付工资——公积金-1.8 贷：银行存款 -1.8，   这样，应付工资余额  贷4196.8-（4198.6-1.8）=0 银行存款4198.6-1.8=4196.8

思捷 追问

2018-07-18 14:11

好的，感谢老师不辞辛苦的回答问题

李子老师 解答

2018-07-18 14:13

不客气，应该做的，祝你学习快乐