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QQ老师

职称： 中级会计师

2018-07-16 15:51

月份终了: 
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 
贷记“应交税金——未交增值税”科目。 
2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 
借记“应交税金——未交增值税”科目 
贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 
3.当月上交本月增值税时: 
借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 
贷记“银行存款”科目。 
4.当月上交上月应交未交的增值税: 
借记“应交税金——未交增值税”科目 
贷记“银行存款”科目。 
5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 
反映尚未抵扣的增值税。 
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

Sunny 追问

2018-07-16 15:57

老师，每个月都要结转吗？

QQ老师 解答

2018-07-16 15:58

你好！借方大于贷方不用结转

Sunny 追问

2018-07-16 16:00

老师，这个必须手动入分录，财务软件不能自动结转？

Sunny 追问

2018-07-16 16:01

就是进项大于销售的时候不用结转吧？

QQ老师 解答

2018-07-16 16:01

你好！可以自己设结转凭证，进项大于销售的时候不用结转

Sunny 追问

2018-07-16 16:04

可以自己设结转凭证？就是手动录入吧？财务软件不能自动结转？

QQ老师 解答

2018-07-16 16:15

你好！一般是手工结转

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相关问题讨论
您好，预缴的结转入 应交税费 未交增值税。销项大于进项的时候才需要结转，否则不需要
2020-03-12 16:44:45
您好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额）28666.73 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）26855..71+695.17 应交税费-减免税额 280 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2021-12-23 14:41:40
按下面这个截图做账这个
2020-06-19 10:43:41
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-04-09 20:08:20
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 贷应交税费未交增值税
2020-03-30 10:42:45
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