老师，有报销制度模版吗？

第一章 总则
目的：规范公司费用支出、报销流程，管控成本，保证票据、付款合规，规避税务风险。
适用范围：公司全体员工，所有经营类费用（差旅费、业务招待、办公、采购、劳务、运输、宣传等）。
核心原则
（1）预算管控：无预算、超预算费用原则上不予报销，预算外支出需总经理专项审批；
（2）业务真实：费用与公司经营相关，严禁个人消费、虚开发票报销；
（3）票据合规：只认可正规增值税发票，白条、收据一律不予受理；
（4）分级审批：按费用金额分层签字，谁审批谁承担审核责任；
（5）及时报销：费用发生后 15 个工作日内提交，当年票据必须当年报销，12 月票据最晚次年 1 月 10 日前办结。
第二章 岗位职责划分
经办人：保证业务真实、票据完整，填写报销单，对票据真伪负首要责任；
部门负责人：审核费用必要性、业务真实性，确认归属本部门预算；
财务部会计：审核发票、附件、报销标准、预算匹配，不合规直接退回；
财务负责人：复核大额费用、预算执行、税务抵扣事项；
总经理：审批 5 万元以上、预算外所有支出。
第三章 票据硬性要求
发票抬头必须为本公司全称、完整税号，地址银行信息按需完整；
发票内容需有明细，笼统 “办公用品、材料、服务费” 必须附带税控销货清单；
电子普票 / 专票需在增值税平台查验真伪，打印查验截图附报销单，防止重复报销；
专票抵扣联单独保管，财务统一认证抵扣；
不予受理票据：个人抬头、过期发票、涂改发票、餐饮娱乐专票（不得抵扣进项）、与业务无关消费票据。
第四章 各类费用报销标准与附件
一、差旅费
事前：出差前填写《出差申请单》，写明地点、天数、预算；
交通：员工仅限高铁二等座、经济舱、大巴；总监及以上可高铁一等座，超标部分自理；
住宿：分城市限额（一线 450 / 晚、二线 350 / 晚、县城 280 / 晚），凭住宿专票报销；
补助：市内交通、餐补实行定额补助，无需发票；
必备附件：出差申请单、交通票、住宿发票、行程记录。
二、业务招待费
事前审批：招待前提交《招待申请单》，注明客户单位、人数、预估金额；
标准：人均单次不超 300 元，年度总额按税法扣除限额管控；
附件：招待审批单、餐饮发票、消费小票、客户签到 / 沟通记录。
三、办公费、低值易耗品、采购
单次采购超 2000 元，附采购申请、入库验收单；
大额设备采购附带采购合同，资产录入固定资产台账；
零星办公用品凭清单 + 发票报销。
四、劳务费、外部专家服务费
附件：劳务协议、收款人身份证复印件、收款银行卡信息；
财务代扣代缴个人所得税，无代扣资料不予付款。
五、运输、广告、维修、房租等大额支出
必须附带双方盖章合同，分期付款附进度确认单，全款结清收回全部发票。
第五章 分级审批权限
单笔≤5000 元：经办人→部门负责人→财务会计审核→出纳付款
5000 元＜单笔≤50000 元：经办人→部门负责人→分管领导→财务负责人→出纳付款
单笔＞50000 元 / 所有预算外支出：增加总经理最终审批
第六章 标准报销全流程
事前申请：大额、出差、招待业务先提交申请审批；
整理票据：粘贴发票、配套附件（合同、入库单、申请单等）；
填单：填写《费用报销单》，标注部门、费用项目、预算项目；
逐级签字：按金额走完对应审批人；
财务审核：会计查验票据、标准、预算，不合格退回修改；
付款：审核无误后，对公转账至供应商 / 员工工资卡，原则上不支付现金；
财务入账归档，凭证保管 10 年。
第七章 借款与备用金管理
借款范围：出差、大额采购、临时周转；填写《借款单》审批；
还款时限：出差借款返程 5 个工作日内冲销；其他借款当月结清；
管控规则：前款不清、不允许新借款；逾期未还款，从当月工资抵扣；
部门备用金：固定小额周转，年末全额收回次年重新申请。
第八章 财务有权拒绝报销的情形
无事前审批、超预算、超费用标准；
票据虚假、抬头错误、无明细、缺少必备附件；
审批签字不全、越权审批；
费用属于个人消费，与公司经营无关；
跨年度逾期未报销且无总经理特批；
劳务未提供身份信息、无法代扣个税。
第九章 违规追责
虚开发票、伪造业务报销，全额追回资金，并处报销金额 20%-100% 罚款，情节严重解除劳动合同；
部门负责人审核失职，导致违规支出，承担 50% 损失；
财务人员明知不合规仍付款，承担全部资金损失。
第十章 附则
本制度自 XXXX 年 XX 月 XX 日正式执行，原有相关规定同步废止；
财务部根据税法、公司经营变化每年更新修订，经总经理办公会通过后生效；
本制度解释权归财务部。