x老师好！我们公司 是餐饮企业，开始的时候是个体户+企业的模式做的，后台进账的时候用的是企业，但是许可证用的是个体户，做账，流水都进了企业公账，现在税务局后台推送过去个体户有收入要求申报收入，但是所有的账都进入了企业，我们按要求申报了个体户的收入，企业这边的账务应该如何处理？因为美团收银系统我们在做账的时候这个系统做为应收账款科目 ，然后余额都 结转到其他应收款各个平台了，相当于应收账款科目每个月都无余额，第二季度如果我们要红冲个体户这部份的收入，应该如何做账务处理?

多多 追问

2026-07-15 11:35

个体户是核定的，没有做账呢，收款不变，冲不了其他应收款这个科目呀

朴老师 解答

2026-07-15 11:35

核定征收的不用做账

多多 追问

2026-07-15 11:37

问题点就在于收款全是企业收的，现在冲不了这个科目，现在是季度，应收账款也没有这么多余额给冲这笔收入这种情况

朴老师 解答

2026-07-15 11:38

核定征收的不用做账，你做了吗

多多 追问

2026-07-15 11:39

就是没有做账呀，现在做的企业这边的账，怎么处理这个问题

朴老师 解答

2026-07-15 11:40

同学你好
这个如果不红冲了还可以收到吗？收不回来就转到营业外

多多 追问

2026-07-15 11:41

现在是两个企业重复申报了，要把企业这边的收入红冲掉，存在账务处理的问题

朴老师 解答

2026-07-15 11:42

那你直接红冲了就可以，有余额冲不完就转到营业外

多多 追问

2026-07-15 11:44

哪来的营业外？

朴老师 解答

2026-07-15 11:44

你冲不完的往来科目

多多 追问

2026-07-15 11:45

你没明白我的问题，红冲不是要有借，贷方，我应收账款没有数据，红冲不是成负数了吗

朴老师 解答

2026-07-15 11:45

那之前企业做这个业务了吗？没做就直接用银行存款或者现金冲

多多 追问

2026-07-15 11:46

这不是小数目呀，之前肯定都是收了款的