1、甲方给我们抵房，签订了三方协议，甲方——我方——我方法人 根据三方协议，账务处理 借：其他应收款-法人 贷：应收账款-甲方 结论：我方向我方法人收取这部分应收账款 截止到这里是否正确?

Clover 追问

2025-01-03 16:22

2、后期签订了房屋的更名协议变成了：甲方-我方法人-我方供应商公司的监事不是法人；
     原来应收法人180W，现直接卖给我方供应商公司的监事160W
     供应商与我方有多个项目，正常开具工程款发票
     根据更名协议，账务处理
     借：其他应收款-法人20W
            应付账款-供应商160W
        贷：应收账款-甲方180W
这样账务是否有问题

郭老师 解答

2025-01-03 16:25

你这个不对呀，那你这个房屋到底转给谁？

郭老师 解答

2025-01-03 16:26

如果是转给监事的话，那直接借其他应收款，监事贷应收账款转回来亏损的那一部分。你法人需要还钱吗？不还钱的话，就做营业外支出。借营业外支出20、银行存款160贷应其他应收款监事180。

Clover 追问

2025-01-03 16:29

老师您这里我没太懂，现在问题就是，房子甲方直接转给我们供应商了，但是转给的这个供应商是个个人，也不是这个公司的法人，他是这个公司监事

郭老师 解答

2025-01-03 16:33

借应付账款，供应商贷其他应收款，甲方做这个不就行了？

郭老师 解答

2025-01-03 16:33

借应付账款供应商
贷应收账款甲方。

Clover 追问

2025-01-03 16:38

我理解下来凭证应该是
借：应付账款-供应商160W
   贷：应收账款-甲方160W
剩下的20W（法人不给公司钱的情况下），这样汇算的时候需要做什么处理吗？
借：营业外支出20W
  贷：其他应收款-我方法人20W

郭老师 解答

2025-01-03 16:39

不是的，你这个最后一个不对，是应收账款甲应收账款
你看一下借方当时是不是180万？
借营业外支出贷应收账款甲他也没有给法人吧。这个甲方没有，不要挂着法人。

Clover 追问

2025-01-03 16:43

上面第一步是对的是吧？
剩下的20W（法人不给公司钱的情况下），这样汇算的时候需要做什么处理吗？
借：营业外支出20W
  贷：应收账款-甲方20W
这样处理是不是相当于没有我一开始问的3方协议，直接按照更名协议处理凭证

郭老师 解答

2025-01-03 16:47

对的是的，


需要纳税调增
105090表格里面

Clover 追问

2025-01-03 16:52

纳税调增了，就是所得税要增加了对吧，但是我的以为是，这个房子是给我们供应商的这个监事了，不是直接给这个供应商公司，这样没问题吗？

郭老师 解答

2025-01-03 16:55

那你的委托书怎么出？

Clover 追问

2025-01-03 16:58

如果我要像上面那样操作，我后期应该
1、纳税调整，多交所得税，这个是不给钱的情况下
2、我们的供应商要出具一份委托书，供应商的监事委托供应商付款
这样理解对吗

郭老师 解答

2025-01-03 17:02

第一个是的。
第二个：他的监视是个人吧，如果是的话，你还得出2个委托书，你是不是就不用付给供应商啦？

Clover 追问

2025-01-03 17:13

这个委托书是谁跟谁？
还有一种您看这样操作是否合理，我们不是有更名协议吗？也不要跟供应商扯上关系，他正常开票，我们正常付款
凭证处理
借：其他应收账款-更名后的个人160W
    贷：应收账款-甲方160W
后期直接跟这个个人收160W

郭老师 解答

2025-01-03 17:14

第一：甲方委托个人付款。
第二：供应商委托个人收款
这样和供应商的呢？和供应商的挂账怎么消？

Clover 追问

2025-01-03 17:17

最后一种就是我们跟供应商的该开票，开票；该付款付款，是否就可以了，也不用什么委托了？

郭老师 解答

2025-01-03 17:21

不行
你要是和供应商的话，你得给供应商付款。可是，你们没有给供应商付款，而是给他一座房子，而且给的是他个人，所以也得出委托书。只要银行流水没有的，都出委托书。

Clover 追问

2025-01-03 17:29

不是的 ，我们跟我们的供应商就是会正常开票，正常付款，这是跟我们的供应商公司；
最后一种说法，就是相当于甲方委托这个个人给我们钱一样，跟供应商没关系，我们直接跟这个个人要钱；
这样我拿更名协议，做这180W的账，是不是也可以？

郭老师 解答

2025-01-03 17:40

可以的，那出一个委托书就行。

Clover 追问

2025-01-03 17:41

这个委托书是不是就是甲方委托这个个人付款的说明，如果甲方不出具我可以用这个更名协议做附件吗？因为现在再跟这个甲方打官司

郭老师 解答

2025-01-03 17:43

你好，可以的，更名协议有三方盖章、签字吗？主要是甲方同意，盖章能盖了章就行。