老师，你好，我想问一下一般纳税人公司有开具6个点的服务费发票不含税金额40851.55元，又有13个点的不开票收入不含税金额329627.30元，增值税申报表主表应该怎么填写呢？

丽梅 追问

2026-07-14 14:33

我的主表的第二行要我填数的，我就把货物的那部分填进去了服务那部分我就不知道应该填哪里了。

朴老师 解答

2026-07-14 14:35

主表 1 行（总销售额）：329627.30+40851.55=370478.85
主表 2 行（应税货物）：只填 13% 无票货物 329627.30
主表 3 行（应税服务）：填 6% 服务费 40851.55
简单说明
第 2 行只放货物收入；6% 服务填第 3 行，两行相加自动等于第 1 行总额。

丽梅 追问

2026-07-14 14:40

我看到主表的第三行写着是应税劳务销售额的，是不是我这个服务的也是填写在这个也可以的？

朴老师 解答

2026-07-14 14:46

你的 6 个点服务费 40851.55，直接填主表第 3 栏即可，附表一先填好对应行，主表会自动带出数字，不用手动录入。