老师你好，我这个分录怎么结转。有上期抵扣的

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2026-07-13 10:12

你好上期的留底税额他在哪个明细科目里体现的？

风雨兼程追问

2026-07-13 10:14

没有提现，这这是第一次留底，以前还是正常结转的。

暖暖老师解答

2026-07-13 10:14

这个销项税大于进项，也不会留底看这个数字

风雨兼程追问

2026-07-13 10:16

留底是上期认证的。上期正多了

暖暖老师解答

2026-07-13 10:17

那上期应该计未交增值税借方

风雨兼程追问

2026-07-13 10:30

你看这笔分录我怎么结转，就是有留底不需要交税

暖暖老师解答

2026-07-13 10:31

那把进项税额和销项结转到未交增值税就可以啦

风雨兼程追问

2026-07-13 10:34

老师你看下这样对吗

暖暖老师解答

2026-07-13 10:36

你的会计分录是对的

风雨兼程追问

2026-07-13 10:41

老师这是5月又结转的，上期留底的在这怎么写分录。

暖暖老师解答

2026-07-13 10:42

上期留底在未交增值税里，不需要额外处理了

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2022-12-19 10:55:04

同学你好是跨年的吗

2022-07-15 09:39:15

发票认证主要是确认一些采购、销售发生时，对外缴费事项的凭证，最终用来支持企业财务报表的正确性，也是企业纳税的依据。关于发票认证，结转和抵扣，主要涉及到以下分录： 1．一般来说，发票认证是从应收/应付账款科目开始的，比如：公司A收到B公司的销售发票，应记账：应收账款/B公司—xxx。 2．收到发票后，会通知出纳贴款，出纳贴款就是把付款凭证贴到发票上，这里应记账：现金—xxx，应付账款/B公司—xxx。 3.随着经济活动的不断进行，原有的款项会发生变动，比如购进原材料，最后应记账：原材料—xxx，应付账款/B公司—xxx。 4.结转和抵扣只需要记账：应付账款/B公司—xxx，应交税费—xxx。举个例子：公司A与B公司之间的贸易，A公司购买B公司的原材料，付款1000元，假设A公司已经收到B公司开出的发票，则A公司记账：应收账款/B公司—1000，现金—1000，原材料—1000，应付账款/B公司—1000。

2023-03-02 12:58:04

你好,不需要结转的,次月认证了再结转

2022-04-04 08:27:08

不需要，因为可以直接记录增值税减免分录，而无需转到进项。

2023-03-12 15:11:59

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